严峻的现实
1、养老金缺口巨大：
中国养老金原本就存在巨大缺口，根据劳动和社会保障部前任部长郑斯林给出的数据是2.5万亿元，相当于我国年国民经济总收入的近1/4。而社保基金理事会理事长项怀诚更倾向于引用世界银行5月份提供的研究数据是9.15万亿元！
据2006年年初劳动力和社会保障部已向国务院递交的一份报告显示：中国未来30年养老金的缺口是6万亿元人民币。如果完全依赖政府，即使用30年来弥补，每年财政也要为此支出2000亿元！
国家财政已投入2095亿元人民币来充实养老金据2006年年初劳动力和社会保障部已向国务院递交的一份报告显示：中国未来30年养老金的缺口是6万亿元人民币。如果完全依赖政府，即使用30年来弥补，每年财政也要为此支出2000亿元！
但根本不能解决养老金的赤字问题。个人帐户的资金被挪用，形成空帐！ 随着我国老龄化程度的加深，养老金赤字将愈突显。这样巨大的资金缺口，已使国家财政不堪重负，必将转嫁给当代的企业或者进行代际转移。
在这样的背景下，2005年12月3日，国务院出台了《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》（国发[2005]38号），这个决定在很大程度上改变了现行的社会基本养老保险制度。
新的社会基本养老保险制度在哪些方面做了何种变化，对我们未来养老有什么样的影响？请看
新社保制度的变化
1、在养老金征集方面的变化：
决定第六条规定：从2006年1月1日起，个人帐户的规模统一由本人缴费工资的11%调整为8%，全部由个人缴费形成，单位缴费不再划入个人帐户。
养老金征集解析：
个人帐户计帐比例下调，个人帐户金额下降。单位缴纳的社会基本养老保险金全部划入社会统筹（由原来的9％增至12％），我们的个人帐户养老金完全由个人缴费构成。
(1 )企业为国家做贡献，尽义务。
(2 )员工养老靠自己。
(3 )社保缴费期限延长，且缴费额度逐年增加，基本上每4年翻一番，增长一倍。
2、在养老金领取方面的变化（新人）：
决定第六条规定：《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》（国发[1997]26号）（下简称决定）实施后参加工作的，缴费年限（含视同缴费年限，下同）累计满15年的人员，退休后按月发放基本养老金。基本养老金由基础养老金和个人帐户养老金组成。
基础养老金=当年上年度在岗职工月均工资和本人指数化月均缴费工资的平均值为基数，缴费每满1年发给1%。
个人帐户养老金月标准=个人帐户储存额除以计发月数。计发月数根据职工退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利息等因素确定。
l养老金领取解析：
政策针对不同的人群，分为三种政策，即老人老政策，新人新办法，中人逐步过渡。
重点看一下新人新办法：
老办法：基础养老金=上年度市均工资×20%
新办法：基础养老金=（上年度在岗职工市均工资+本人指数化月均缴费工资）/2×缴费累计年限×1%
老办法只要累计缴费满15年，基础养老金的计发比例定额为20%；新办法则是缴费满15年，计发比例为15%；缴费满20年，计发比例才为20%。若缴费年限同为15年，新办法下基础养老金领取额肯定会下降。
老办法：个人帐户养老金=个人帐户储存额/120
新办法：个人帐户养老金=个人帐户储存额/当地实际余命
个人帐户储存额较之老办法已下降了3%，当地实际余命较之老办法的120个月（十年）肯定会延长，估计余命可能达240个月（20年），这样个人帐户养老金领取额肯定会下降。
根据中山大学社会保障研究中心主任申曙光教授的估算，在新的规定下，一个缴费20年的人养老金水平肯定会降低；而要维持原办法下的养老金水平，则可能要缴费30年左右。
l举例说明： 王先生现在30岁，月工资5000元。当前已经交纳社会基本养老保险4年，当前个人养老帐户中储存额为6000元。
王先生预想累计缴纳社会基本养老保险15年就不再缴纳。假设王先生55岁正常退休，当地平均寿命是80岁，当地市平工资为4000元。那么，在老办法下王先生可领取的社会基本养老金=4000×20%+（5000×（8%+3%）×12×（15-4）+6000）/120=800+655=1455元
在新办法下王先生可领取的社会基本养老金 =4000×15%+（5000×8%×12×（15-4）+6000）/25×12=600+196=796元 .在新办法下，王先生每月可领取的社会基本养老金将减少1455-796=659元。
2、在养老金领取方面的变化（中人）：
决定实施前参加工作，本决定实施后退休且缴费年限累计满15年的人员，在发给基础养老金和个人帐户养老金的基础上，再发给过渡性养老金。由各省、自治区、直辖市人民政府制订具体的过渡办法。若达到退休年龄但缴费年限累计不满15年的人员，不发给基础养老金，个人帐户储存额一次性支付给本人，终止基本养老保险关系。
2、在养老金领取方面的变化（老人）：
本决定实施前已离退休的人员，仍按国家原来的规定发给基本养老金。
未来生活品质下降足可定论
中国已进入老龄化社会！
诺贝尔经济学奖得主、美国宾夕法尼亚大学的克莱因教授指出：任何国家如果要想从容应对社会老龄化问题，都需要具备一个重要前提，那就是：它必须首先变得非常富裕。否则社保基金数量再大，到时候也买不到多少东西，何况我们社保基金缺口如此巨大！
未来年轻人负担沉重
纵观各国在养老问题上的解决之道，只有两条：一是由社会来养老，二是养儿防老。除此之外，没有其他选择。
由社会来养老是指建立各种保险基金，以存量的积蓄来为未来埋单，只有在国家变得富裕的时候才有可能成为彻底的解决之道。而养儿防老，则是以未来增量的扩张，来支付当时养老的费用。可以预计，尽管中国经济保持迅猛发展的势头，但是在未来20-30年后的老龄化高峰之时，中国尚不太可能积累出足够的财富。那么养儿防老至少应该成为重要的一个支点而不能偏废。
政府郑重告诫我们：单靠社保养老是不够的，没有养老储蓄是绝对不行的。您准备好了吗？
